CRIPTO E IMPUESTOS EN MÉXICO
Costo comprobable de cripto: cómo se calcula
Respuesta directa
Tu ganancia es el precio de venta menos el costo comprobable, ajustado por la inflación (INPC) entre la compra y la venta. Si no tienes comprobantes de compra, el SAT puede calcular el impuesto sobre una cifra mucho mayor y terminas pagando de más.
Qué sirve como comprobante de tu costo
El costo comprobable es lo que realmente pagaste por esa cripto, respaldado con documentos. Mientras mejor sea la evidencia, más cerca queda el impuesto de tu ganancia real.
No se trata solo del comprobante de compra: las fechas, los hashes y las direcciones de wallet ayudan a reconstruir el historial cuando la plataforma ya no muestra la operación.
- Estados de cuenta del exchange (por ejemplo, los de Bitso).
- Comprobantes o recibos de compra.
- Registros de transacción: fecha, hash y direcciones de wallet.
- Comisiones pagadas en la adquisición, que pueden formar parte del costo.
Cómo se hace el cálculo
La fórmula es: precio de venta menos costo comprobable, ajustado por la inflación entre ambos momentos. El ajuste por INPC evita que la inflación del periodo se cuente como ganancia tuya.
De forma genérica: si compraste a un valor inicial, vendiste a un valor final y entre ambas fechas la inflación acumulada fue un porcentaje determinado, la ganancia se calcula actualizando el costo con ese porcentaje y restándolo del precio de venta. Lo que queda es la base sobre la que se aplica el ISR.
Errores comunes que encarecen tu impuesto
El error más costoso es no tener registros: sin costo comprobable, la ganancia se calcula sobre el importe completo de la venta. Le sigue mezclar operaciones de varias wallets y plataformas como si fueran una sola.
También es común olvidar las comisiones pagadas y no documentar los intercambios cripto a cripto. En cada permuta necesitas el valor en pesos del momento, porque ahí también puede haber ganancia.
- No guardar comprobantes de compra.
- Mezclar wallets y plataformas sin separar cada lote.
- No incluir comisiones que podrían sumar al costo.
- Dejar los intercambios cripto a cripto sin el valor en pesos del momento.
Preguntas frecuentes
¿Las comisiones suman a mi costo comprobable?
Pueden formar parte del costo de adquisición, siempre que estén documentadas. Por eso conviene conservar los comprobantes donde aparecen las comisiones pagadas al comprar. Pregúntanos en tu consulta cómo aplicarlas en tu caso.
¿Y si compré hace años y no guardé nada?
Es el escenario más caro, porque sin evidencia el impuesto puede calcularse sobre el importe completo de la venta. Aun así vale la pena reconstruir el historial: estados de cuenta, correos, registros de blockchain y movimientos bancarios suelen aportar datos. Revisamos tu caso en tu consulta.
¿Cómo se calcula el costo en un intercambio cripto a cripto?
Cada permuta se valúa con el valor en pesos de la cripto entregada en ese momento, y ese valor se convierte en el costo de la cripto que recibes. Si haces varias permutas, lo más claro es llevar el seguimiento lote por lote.
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